近期，為確保審計(jì)監(jiān)督的全面性和深入性，保障集團(tuán)各部門及權(quán)屬企業(yè)的健康發(fā)展，交通集團(tuán)審計(jì)部開展第三季度費(fèi)用類支出合規(guī)性的內(nèi)部控制審計(jì)工作。
統(tǒng)籌規(guī)劃合規(guī)審計(jì)。堅(jiān)持審計(jì)“全覆蓋”理念，實(shí)行點(diǎn)面結(jié)合，有計(jì)劃、有步驟、有重點(diǎn)實(shí)施內(nèi)部控制合規(guī)審計(jì)，注重費(fèi)用支出、規(guī)范遵循、內(nèi)控管理的工作節(jié)點(diǎn)銜接，深入集團(tuán)運(yùn)營(yíng)各環(huán)節(jié)，審查差旅費(fèi)、工作餐、業(yè)務(wù)招待等費(fèi)用支出金額合理性，業(yè)務(wù)操作流程合規(guī)性，保證審計(jì)監(jiān)督無死角、無遺漏。
優(yōu)化審計(jì)實(shí)施過程。根據(jù)2024年合規(guī)審計(jì)工作安排，圍繞2024年下半年重點(diǎn)工作，聚焦費(fèi)用支出在財(cái)務(wù)憑證映射下的管理情況，建立交叉檢查工作制，從憑證填制、審核到記賬，交叉檢查，多次核實(shí)，杜絕信息模糊、虛列支出、超標(biāo)報(bào)銷等問題，對(duì)各類文件、合同、報(bào)表等進(jìn)行深度分析，尋找潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過不同輪次檢查，引入新視角，避免審計(jì)盲區(qū)，提高審計(jì)效率。
強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用。建立以費(fèi)用類支出為核心的審計(jì)問題清單，通過對(duì)業(yè)務(wù)流程的回溯分析、對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)比對(duì)剖析成因，對(duì)每項(xiàng)問題進(jìn)行詳細(xì)記錄和編號(hào)，形成問題清單，明確整改期限和責(zé)任人，持續(xù)跟蹤審計(jì)整改情況，確保整改落實(shí)到位，推動(dòng)審計(jì)成果運(yùn)用，提升審計(jì)整改實(shí)效。
