近期，為確保審計監(jiān)督的全面性和深入性，保障集團(tuán)各部門及權(quán)屬企業(yè)的健康發(fā)展，交通集團(tuán)審計部開展第三季度費用類支出合規(guī)性的內(nèi)部控制審計工作。
統(tǒng)籌規(guī)劃合規(guī)審計。堅持審計“全覆蓋”理念，實行點面結(jié)合，有計劃、有步驟、有重點實施內(nèi)部控制合規(guī)審計，注重費用支出、規(guī)范遵循、內(nèi)控管理的工作節(jié)點銜接，深入集團(tuán)運營各環(huán)節(jié)，審查差旅費、工作餐、業(yè)務(wù)招待等費用支出金額合理性，業(yè)務(wù)操作流程合規(guī)性，保證審計監(jiān)督無死角、無遺漏。
優(yōu)化審計實施過程。根據(jù)2024年合規(guī)審計工作安排，圍繞2024年下半年重點工作，聚焦費用支出在財務(wù)憑證映射下的管理情況，建立交叉檢查工作制，從憑證填制、審核到記賬，交叉檢查，多次核實，杜絕信息模糊、虛列支出、超標(biāo)報銷等問題，對各類文件、合同、報表等進(jìn)行深度分析，尋找潛在風(fēng)險點，通過不同輪次檢查，引入新視角，避免審計盲區(qū)，提高審計效率。
強化審計成果運用。建立以費用類支出為核心的審計問題清單，通過對業(yè)務(wù)流程的回溯分析、對相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計比對剖析成因，對每項問題進(jìn)行詳細(xì)記錄和編號，形成問題清單，明確整改期限和責(zé)任人，持續(xù)跟蹤審計整改情況，確保整改落實到位，推動審計成果運用，提升審計整改實效。
